퇴직 연금 제도와 연말정산 공제

퇴직연금을 알아보고 계신가요? 퇴직연금의 종류에 따라 나에게 가장 유리한 제도를 선택하여 퇴직연금을 받으실 때 손해가 없으시도록 상세히 알려드리겠습니다.

 

 

 

퇴직연금이란 

 

연금제도는 근로자들이 퇴직한 후에 노후소득을 보장해 주기 위해 근로자가 회사를 다니는 기간 중에 회사나 근로자 개인이 퇴직급여를 금융기관에 적립하고, 이 적립금을 이 적립금을 사용자(회사) 또는 근로자가 운용하다가 55세 이후에 연금이나 일시금으로 수령할 수 있도록 하는 제도입니다. 

퇴직연금의 종류 

DB : 확정 급여형  (Defined Benefit Retirement Pension) , DC : 확정 기여형 (Defined Contribution Retirement Pension) , IRP : 개인형 퇴직 연금 (Defined Contribution Retirement Pension)의 용어로 세 가지 종류가 있습니다. 이 내용을 잘 이해하시고 장점과 단점을 확인 후에 나에게 가장 유리한 제도를 택하실 수 있습니다.

 

1. DB : 확정급여형  

일반적인 의미의 퇴직금이라고 생각하면 됩니다.  

확정급여형(DB) 퇴직연금 장점은 

• 과거에 많이 사용되던 형태로, 근로자들에게는 퇴직 전에 받을 금액이 이미 정해져 있어서 안정감을 줍니다.
• 회사가 퇴직금을 관리하고 적립하는 것이므로 근로자들은 개별적으로 퇴직금을 관리할 필요가 없어서 편리합니다.
• 확정급여형(DB) 퇴직연금은 과거에 많이 사용되던 형태로, 근로자들에게는 퇴직 전에 받을 금액이 이미 정해져 있어서 안정감을 줍니다. 회사가 퇴직금을 관리하고 적립하는 것이므로 근로자들은 개별적으로 퇴직금을 관리할 필요가 없어서 편 리합니다.

✅ 확정급여형 퇴직금

= 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수

퇴직연금 단점

• 근속연수가 짧거나 회사의 임금 인상률이 낮으면 퇴직금도 그에 따라 낮아지는데, 이는 근로자의 불안 요인이 될 수 있습니다. 
• 회사가 책임을 지는 구조이므로 보통 수익률도 낮은 편이라는 점도 고려해야 합니다.  
•  
• 이러한 단점을 보완하고 근로자들의 이익을 높이기 위해 다양한 형태의 퇴직연금 제도가 발전되고 있습니다. 이 중에서도 개별 투자선택형(DC) 퇴직연금이나 혼합형 퇴직연금 등이 더 많은 주목을 받고 있습니다. 

 

2. DC : 확정기여형

근로자가 퇴직연금을 직접 운용하는 제도입니다.

퇴직금의 액수는 근로자가 투자한 결과에 따라 달라집니다. 이는 퇴직 전까지 받을 금액이 정해져 있지 않다는 것을 의미합니다. 

확정 기여형의 장점은

근로자는 자신의 퇴직연금을 어떻게 운용할지 선택할 수 있으며, 주식, 채권, 부동산 등 다양한 포트폴리오에 투자하여 자신의 수익을 극대화할 수 있습니다. 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

단점은 

자신이 투자를 직접 하므로 투자에 실패할 경우에도 퇴직금이 손실될 수 있다는 위험을 안고 있습니다. 따라서 근로자는 신중한 계획과 투자 전략을 세워야합니다. 

퇴직연금을 계속해서 관리하고 투자에 대해 지속적으로 관심을 가져야 합니다. 

이를 선택할 때에는 자신의 재정 상황과 투자 능력을 신중하게 고려해야 합니다.

 

3. IRP : 개인형 퇴직연금

이직이 잦거나 단기 근속자와 같이 퇴직금을 회사에 의존하지 않고 개인적으로 관리하고 싶은 사람들에게 적합한 선택지입니다.

• IRP는 퇴직시 받는 금액을 퇴직금으로 받아들여 회사의 책임에서 벗어나고, 개인이 직접 퇴직 연금을 관리하게 됩니다.
• 퇴직 IRP는 퇴직금을 금융회사의 IRP 계좌에 넣어두어 퇴직 시 이를 퇴직 연금으로 활용하는 형태입니다.
• 즉, 근로자의 퇴직금이 해당 IRP 계좌의 자산으로 이전되어 퇴직 연금으로 운용됩니다.
• 적립 IRP는 회사의 퇴직금 외에 추가로 적립하는 형태로, 노후 자금 마련을 위해 사용됩니다.
• 이는 세컨드(2nd) 퇴직연금 계좌로, 자영업자나 단기 근로자 등 다양한 직업군이 가입할 수 있습니다.

IRP의 장점은  

IRP는 세액공제 한도가 크고, 다양한 투자 상품을 선택할 수 있는 장점이 있습니다.

또한, 오랜 기간 동일한 회사에 근무하지 않아도 가입이 가능하여 이직이 잦은 근로자나 자영업자 등에게 유용한 선택지가 될 수 있습니다.

퇴직연금 제도 종류 장점과 단점

 

 

 

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